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瑞华会计师事务所审计质量控制改进研究 |
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| 论文目录 |
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| 中文摘要 | 第3-4页 | | ABSTRACT | 第4-5页 | | 第一章 绪论 | 第10-15页 | | 1.1 研究背景及意义 | 第10-12页 | | 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 | | 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 | | 1.2 研究思路及内容 | 第12-13页 | | 1.2.1 研究思路 | 第12页 | | 1.2.2 研究内容 | 第12-13页 | | 1.3 .研究方法与技术路线图 | 第13-15页 | | 1.3.1 研究方法 | 第13页 | | 1.3.2 研究技术路线图 | 第13-15页 | | 第二章 审计质量控制相关理论综述 | 第15-20页 | | 2.1 审计质量控制相关概念 | 第15-18页 | | 2.1.1 审计质量的概念 | 第15-16页 | | 2.1.2 审计质量控制的概念 | 第16-18页 | | 2.2 审计质量控制理论基础 | 第18-19页 | | 2.2.1 全面质量管理理论 | 第18页 | | 2.2.2 信息不对称理论 | 第18-19页 | | 2.3 审计质量控制的相关规范 | 第19-20页 | | 第三章 瑞华审计质量控制现状 | 第20-32页 | | 3.1 基本概况 | 第20-21页 | | 3.2 瑞华审计质量控制现状 | 第21-32页 | | 3.2.1 对业务质量领导责任的承担现状 | 第21-23页 | | 3.2.2 对客户和业务的承接和保持状况 | 第23-24页 | | 3.2.3 审计业务流程控制和执行现状 | 第24-27页 | | 3.2.4 审计职业道德履行状况 | 第27-28页 | | 3.2.5 人力资源配置现状 | 第28-29页 | | 3.2.6 现行监控方法和手段 | 第29-32页 | | 第四章 瑞华审计质量控制存在的问题分析 | 第32-40页 | | 4.1 审计质量组织控制存在的问题分析 | 第32-34页 | | 4.1.1 管委会人员结构欠合理 | 第32页 | | 4.1.2 内部治理机制不完善 | 第32-33页 | | 4.1.3 质量监管力量仍待加强 | 第33-34页 | | 4.2 审计质量控制制度存在的问题分析 | 第34-36页 | | 4.2.1 质控制度设计存缺陷 | 第34页 | | 4.2.2 质控人员的责权利不对等 | 第34-35页 | | 4.2.3 员工招聘、考核及晋升标准不统一 | 第35-36页 | | 4.3 审计质量过程控制存在的问题分析 | 第36-38页 | | 4.3.1 事前控制存在的问题 | 第36页 | | 4.3.2 事中控制存在的问题 | 第36-38页 | | 4.3.3 事后控制存在的问题 | 第38页 | | 4.4 审计质量关键要素控制存在的问题分析 | 第38-40页 | | 4.4.1 业务的入口关控制不力 | 第38页 | | 4.4.2 业务承做主体责任未落实 | 第38页 | | 4.4.3 业务承接主体责任被忽视 | 第38-39页 | | 4.4.4 审计工具远落后于信息技术发展 | 第39页 | | 4.4.5 部分独立复核流于形式 | 第39页 | | 4.4.6 事后考核与监控的效果不佳 | 第39-40页 | | 第五章 瑞华审计质量控制改进方案 | 第40-61页 | | 5.1 审计质量控制体系改进目标和原则 | 第40页 | | 5.1.1 改进目标 | 第40页 | | 5.1.2 改进原则 | 第40页 | | 5.2 审计质量控制体系改进路径和方法 | 第40-42页 | | 5.2.1 改进路径 | 第40-41页 | | 5.2.2 改进方法 | 第41-42页 | | 5.3 对审计质量组织控制的改进 | 第42-48页 | | 5.3.1 修订合伙人管委会制度 | 第42-43页 | | 5.3.2 健全合伙人治理机制 | 第43-45页 | | 5.3.3 建立统一招聘、考核及晋升标准 | 第45-47页 | | 5.3.4 加强全所一体化垂直监控 | 第47-48页 | | 5.4 对审计质量控制制度的改进 | 第48-52页 | | 5.4.1 全面修订完善质控制度 | 第48-49页 | | 5.4.2 明确质控人员的责权利 | 第49-51页 | | 5.4.3 建立重大质量事故终身追责制 | 第51-52页 | | 5.5 对审计质量过程控制的改进 | 第52页 | | 5.5.1 事前控制改进 | 第52页 | | 5.5.2 事中控制改进 | 第52页 | | 5.5.3 事后控制改进 | 第52页 | | 5.6 对审计质量关键要素控制的改进 | 第52-61页 | | 5.6.1 严控A类业务入口关 | 第52-54页 | | 5.6.2 委派适当的执业人员 | 第54-55页 | | 5.6.3 强化项目组的承做主体责任 | 第55-57页 | | 5.6.4 加强过程质量监控和独立复核 | 第57-58页 | | 5.6.5 加速推进审计信息化建设 | 第58-59页 | | 5.6.6 加大质量考核和事后监控力度 | 第59-61页 | | 第六章 审计质量控制改进方案实施的保障措施 | 第61-63页 | | 6.1 坚持质量优先导向 | 第61页 | | 6.2 理性看待全所一体化管理 | 第61-62页 | | 6.3 持续优化业务结构 | 第62页 | | 6.4 建立与监管机构的沟通机制 | 第62-63页 | | 第七章 结束语 | 第63-65页 | | 7.1 论文结论 | 第63页 | | 7.2 论文展望 | 第63-65页 | | 参考文献 | 第65-68页 | | 附录 图表目录 | 第68-70页 | | 致谢 | 第70页 |
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