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COSO框架下DY公司内部控制管理研究 |
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| 论文目录 |
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| 摘要 | 第3-5页 | | ABSTRACT | 第5-6页 | | 第1章 绪论 | 第10-16页 | | 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 | | 1.1.1 研究背景 | 第10页 | | 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 | | 1.2 企业内部控制管理研究进展 | 第11-13页 | | 1.2.1 国外研究进展 | 第11-12页 | | 1.2.2 国内研究进展 | 第12-13页 | | 1.3 研究的内容、思路和方法 | 第13-15页 | | 1.3.1 研究内容与思路 | 第13-14页 | | 1.3.2 研究方法 | 第14-15页 | | 1.4 本文的创新之处 | 第15-16页 | | 第2章 内部控制相关概念和理论 | 第16-22页 | | 2.1 内部控制的概念与发展进程 | 第16-17页 | | 2.2 COSO框架的内部控制五要素 | 第17-20页 | | 2.3 内部控制自我评价 | 第20-22页 | | 第3章 DY公司内部控制管理现状 | 第22-37页 | | 3.1 家装行业特点分析 | 第22-26页 | | 3.1.1 家装行业管理特点 | 第23页 | | 3.1.2 家装行业技术特点 | 第23-24页 | | 3.1.3 家装行业消费特点 | 第24页 | | 3.1.4 互联网与家装行业的融合 | 第24-25页 | | 3.1.5 家装行业的市场前景 | 第25-26页 | | 3.2 DY公司内部控制现状 | 第26-28页 | | 3.2.1 DY公司情况介绍 | 第26-28页 | | 3.2.2 DY公司内部控制现状 | 第28页 | | 3.3 DY公司内部控制风险分析 | 第28-37页 | | 3.3.1 A6业务施工安全风险分析 | 第28-31页 | | 3.3.2 A6客诉风险分析 | 第31-32页 | | 3.3.3 信息系统风险分析 | 第32-34页 | | 3.3.4 财务风险分析 | 第34-35页 | | 3.3.5 战略环境风险分析 | 第35-37页 | | 第4章 COSO框架下DY公司内部控制有效性评价 | 第37-45页 | | 4.1 设计评价指标的原则 | 第37页 | | 4.1.1 适当性原则 | 第37页 | | 4.1.2 成本效益和重要性原则 | 第37页 | | 4.2 基于COSO框架的内部控制评价指标的确定 | 第37-39页 | | 4.3 德尔菲法确定评价指标的权重 | 第39-43页 | | 4.4 DY公司内部控制评价结果 | 第43-45页 | | 第5章 DY公司内部控制存在的问题及解决策略 | 第45-58页 | | 5.1 内部控制管理环境需要完善 | 第45-47页 | | 5.1.1 企业文化需要深度植入并充分发挥效用 | 第45-46页 | | 5.1.2 加强管理培训,提高管理人员素质 | 第46-47页 | | 5.2 提高风险识别与应对能力,降低经营风险 | 第47-49页 | | 5.2.1 重视风险与机会识别能力的提高 | 第47-48页 | | 5.2.2 提高公司与员工的风险应对能力 | 第48-49页 | | 5.3 提高内部控制意识,创新和完善内部控制体系 | 第49-53页 | | 5.3.1 提高内部控制意识和执行力 | 第49-50页 | | 5.3.2 创新和完善内部控制体系,降低管理成本 | 第50-51页 | | 5.3.3 重视核心业务的内部控制执行 | 第51-53页 | | 5.4 充分利用信息系统,促进内外部沟通 | 第53-55页 | | 5.4.1 充分利用信息系统并发挥其最大效用 | 第53-54页 | | 5.4.2 促进内外部沟通,提高内控效率 | 第54-55页 | | 5.5 加强内部控制监督,重视内部审计 | 第55-58页 | | 5.5.1 加强内部控制的监督与岗位职务分离 | 第55-56页 | | 5.5.2 重视内部控制审计,提高审计人员素质 | 第56-58页 | | 第6章 结论与不足 | 第58-60页 | | 6.1 DY公司的内部控制评价结论 | 第58页 | | 6.2 DY公司的内部控制管理存在的问题 | 第58页 | | 6.3 DY公司内部控制管理的改善策略 | 第58-59页 | | 6.4 论文不足之处 | 第59-60页 | | 参考文献 | 第60-64页 | | 致谢 | 第64页 |
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