| 从内控制度入手控制金融风险
| | 金融论文集证券股票 商业银行内部控制制度是为了实现其经营目标,防范金融风险而制定的金融论文集证券股票 一系列政策、制度、措施、程序和方法,从而在商业银行的金融论文集证券股票 内部形成一种自我协调、自我约束的控制系统。商业银行加强内部控制制度的重点是风险控制。重点有三个方面,即管理控制、会计控制和稽核控制。
一、 管理控制
管理控制是指银行管理层在授权处理业务决策过程中,所采用的各种规章制度、程序、手续和方法。它包括:组织结构控制、岗位责任控制和风险控制三部分内容。
1. 组织结构控制
第一,对决策层和高级管理层的控制。首先在组织上要建立董事会、监理会、信贷审查委员会,资产负债比例管理委员会及必要的决策和咨询机构,其次要建立高层人员信息档案,对其个人历史背景、从业经验、行为规律和能力、经营业绩、业务创造与控制能力,进行动态监控,根据综合考察结果,决定其去留及岗位调整。
第二,要建立独立和超脱于经营之外的内部控制委员会。内部控制包括对资本充足率控制、资产负债比例控制、资金交易衍生工具(期货、期权业务)控制,主营业务(信贷)风险控制。授权审批制度控制,与欺诈的控制(通过教育、示范、监督与技术控制,防止内外欺诈与犯罪)。
第三,根据相互协调和平衡制约的原则,配置业务部门、管理部门和监督部门。
第四,要保证对要害部位(库房、计算机主机)和重要岗位(如国债、外汇买卖、资金出借、信贷审贷和审批岗,财务主管等)进行制约和监督并对重要岗位人员实行定期或不定期轮换和强制休假制度。
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