| | | 关于商业银行分行优化风险加权资产管理的若干思考
| | 金融学论文银监会于2004年3月1日发布《商业银行资本充足率管理办法》（以下简称《办法》），对商业银行提出了审慎的金融学论文资本监管要求。《办法》的金融学论文出台，无疑对商业银行加强资本和风险加权资产管理提出了更高的要求。如何在现有资本总量的情况下优化资产结构，有效降低风险资产比例，提高核心资本自我补充能力，是各家商业银行，尤其是分行层面研究的新课题。本文通过选取2004年上海浦东发展银行上海地区总部全部支行实测数据作为分析样本，研究影响风险加权资产比例的因素，并通过建模对风险加权资产的优化管理提出建议。
根据《办法》规定，由商业银行一级法人承担资本充足率指标的测算和管理责任，即由总行全面负责资本充足率控制目标的设定、资本筹集与管理，以及风险加权资产控制指标的制定和分解；分行则负责监控、预测和调整分行范围内的风险加权资产，确保风险加权资产指标控制在总行下达的控制目标之内。
通过近一年的指标分析和样本考察，笔者认为分行层面对风险加权资产的管理，可以分别从控制风险水平和提高盈利能力两个纬度进行。一方面，衡量一家分行资产风险水平的指标不是风险加权资产绝对值，而应该是风险资产比例，即风险加权资产/总资产，该指标越高，表明根据《办法》测算的单位资产的风险暴露值越高，相同资产规模下风险加权资产量越大。另一方面，风险资产收益率可以作为盈利能力指标衡量单位经济资本的产出水平，该项指标越高，表明风险加权资产盈利能力越高，核心资本自我补充能力越强，资本的占用就越低。风险资产比例和风险资产收益率分别从风险与收益两个管理角度对风险加权资产加以考察，可以改变单纯控制或降低风险资产绝对量的被动的管理办法，将风险与收益相结合，合理摆布风险资产结构，提高资产收益水平，从而达到风险与收益相匹配的和谐发展的管理目标。
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