| | | 我国商业银行内部控制的建设与监管
| | 商业银行内部控制是银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的证券金融 评职论文动态过程和机制。一个强有力的证券金融 评职论文内部控制将有利于银行实现三大目标一一业绩目标、信誉目标、合规性目标，即有效的内部控制将帮助银行实现长期盈利，保证财务报表与管理报告的可靠性、完整性和及时性，并确保银行遵守相关的法律、管理条例、政策、计划以及内部管理制度及程序等。
为了促进商业银行达到上述目标，我们重点关注内部控制的五大因素：一是内部控制环境，银行机构要建立完善的公司治理结构，使各层次工作人员了解内部控制的重要性及自身在内部控制过程中的作用，并形成银行内部控制文化；二是风险认定与评估，银行机构必须能够认定影响其实现目标的重大风险，并对之进行持续监控；三是控制措施与职责分工，银行机构应建立适当的控制结构，明确每一业务层次上的控制措施，实行适当的职责分离，四是信息与交流，银行机构应确保内部财务数据、经营与合规性数据的可靠性、及时性，并建立能覆盖银行所有重大业务活动的管理信息系统，同时保证信息的充分交流；五是监督与纠正，银行机构应当由独立的、受过良好训练并具有合格工作能力的人员对内部控制制度进行有效而全面的内部审计，内部审计部门应直接向董事会及其审计委员会和高级管理层报告。
目前全球银行业及银行监管当局对内部控制日益关注，这是在一定程度上对若干银行机构产生大量损失后的回应。与世界上其他银行监管当局一样，我国银行监管部门
|
| | |
| | | | <<<<<全文未完>>>>> 全文字数约3248字 | |
| | |
| |
|
教育论文中心