| | | 关于我国商业银行表外业务的几点思考
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[摘要] 近年来央行为贯彻稳健的评职论文下载货币政策，连续多次下调利率，利差水平也在同步缩小，这导致我国商业银行依赖传统业务增加收益的评职论文下载路子越走越窄。另一方面，由于国内资本市场发展迅速，许多优质企业纷纷通过资本市场筹集资金，降低了对银行信贷的依赖。资本市场迅速发展的同时，居民储蓄存款大量分流。商业银行面临着“非中介化”的压力。面对这一情况商业银行迫切需要进行业务创新，大力发展资产、负债业务以外的其他业务，寻求新的利润来源。
一、问题的提出与表外业务概念释义
近年来央行为贯彻稳健的货币政策，连续多次下调利率，利差水平也在同步缩小，这导致我国商业银行依赖传统业务增加收益的路子越走越窄。
另一方面，由于国内资本市场发展迅速，许多优质企业纷纷通过资本市场筹集资金，降低了对银行信贷的依赖。资本市场迅速发展的同时，居民储蓄存款大量分流。商业银行面临着“非中介化”的压力。
面对这一情况商业银行迫切需要进行业务创新，大力发展资产、负债业务以外的其他业务，寻求新的利润来源。
在传统上我国商业银行把资产、负债业务以外的其他业务统称为中间业务。根据《商业银行经营管理》的定义，“中间业务是指商业银行通过为客户办理支付、进行担保和其他委托事项，从中收取手续费的各项业务。这些业务游离于负债与资产业务之外，又与之有一定的联系。”笔者认为，用“中间业务”来描述商业银行资产、负债业务以外业务，不够准确。首先，商业银行从事的资产、负债业务外的其他业务中，许多有可能转化为商业银行的事实负债或资产。例如，银行承兑商业汇票，如果客户不履约，银行代客户垫付资金后，形成对客户的债权和一笔资产；其次，“中间业务”这一概念容易引起误解。银行作为金融中介机构，在办理业务过程中，担当的本来就是中间人的角色，“中间业务”这一概念不能概括出其与商业银行资产与负债业务的本质区别；再次，国际银行界也没有“中间业务”这一提法。国际银行界在谈到资产、负债业务以外的业务时，往往使用“表外业务”这一概念。需要指出的是，有人认为英文intermediary business含义等同于中文“中间业务”，这是一种误解，intermediary business的含义涵盖了所有的金融中介服务，包括存、货款服务以及资本市场上的中介服务。因此，笔者建议采用“表外业务”这一提法以适应我国加入wto后与国际接轨的需要。同时，统一使用“表外业务”这一提法，也有利于央行对表外业务监管的规范化，并方便统计与报表核算。
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