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十大因素：解析国有银行不良资产比率增高成因
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[摘要] 近年银行的不良资产（主要是呆滞贷款、呆账贷款和逾期贷款）增幅较大。表面上直接反映企业与银行的问题；从深层次来看，更有体制、政策、制度和管理上的原因，内外因素交织，其中主要是：资金体制变革的影响；投融资体制约束了银行自主经营；商业银行业务与政策性银行业务仍有混同不清；会计核算处理上的弊漏通货膨胀造成企业虚盈实税，影响资金周转；囿于财务制度的限定，使积聚的不良贷款未能及时冲销经济转制、结构变化，企业经营风险增大，带来贷款风险；社会信用环境恶化，借机逃废银行债务；银行经营管理不善，风险意识和防范措施不强，人员素质不高；利率调整，利差缩小，商业银行利率风险增大等十个因素。
近年银行的不良资产（主要是呆滞贷款、呆账贷款和逾期贷款）增幅较大。表面上直接反映企业与银行的问题；从深层次来看，更有体制、政策、制度和管理上的原因，内外因素交织，其中主要是：
一、资金体制变革的影响
在计划经济年代里，银行发放的贷款主要是工商企业的流动资金贷款。８０年代初，由于财政连续几年赤字，企业的定额流动资金，财政未曾拨足。自１９８３年７月１日起，财政不再增拨国企自有流动资金，使企业的经营风险全压在银行肩上，由于流动资金的补充来源和有关措施没有落实，流动资金由人民银行统一管理变成了统包。几个月后，国务院作出人民银行自１９８４年１月起专门行使中央银行职能的决定，其各项存（含储蓄）、贷款等商业银行业务，划归新设置的中国工商银行办理。
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