| | | 商业银行不良资产的法律控制：比较与借鉴
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[摘要] 不良资产形成的毕业论文下载原因是多种多样的毕业论文下载。一个国家经济的不景气、某个特定行业的衰退或利率的不断升高都会使借款人发生偿还困难。在经济持续发展阶段中，对整个经济的过分乐观也会导致银行向高风险项目的过度贷款。法律环境缺陷如公司法、破产法、合同法、担保法的缺位和不足以及在实施这些法律方面的障碍会破坏信贷文化的形成，导致银行不良资产的增多。这些宏观方面的原因都已被拉美、北欧、亚洲金融危机充分揭示。商业银行的两个主要目标是增加盈利和减少不良资产，无论银行是出于何种原因倒闭破产，最后都可以归结到因为不良资产消蚀其资本而导致资不抵债。各国和国际社会一直都在孜孜不倦地寻求各种预防和减少不良资产存量和增量的方法。
一、商业银行不良资产形成的原因
不良资产形成的原因是多种多样的。一个国家经济的不景气、某个特定行业的衰退或利率的不断升高都会使借款人发生偿还困难。在经济持续发展阶段中，对整个经济的过分乐观也会导致银行向高风险项目的过度贷款。法律环境缺陷如公司法、破产法、合同法、担保法的缺位和不足以及在实施这些法律方面的障碍会破坏信贷文化的形成，导致银行不良资产的增多。这些宏观方面的原因都已被拉美、北欧、亚洲金融危机充分揭示。笔者将从微观方面探讨不良资产形成的原因。
1．政府干预
政府对银行具体经营活动的干预是银行不良贷款产生的重要原因，由于政府的政治目的融进了银行的具体业务活动中，银行的贷款准则就会屈服于政府的权威，银行的盈利性和安全性就不再是银行的首要任务。在许多国家，国有银行受到政府的干预要远甚于私有银行；而且许多国有银行的建立目的就是为了满足政府对特定经济领域的信贷要求，成为政府扶植或挽救某个行业的工具。在我国，法律上的缺陷也造成了政府对商业银行的干预。我国《商业银行法》第41条第2款规定，经国务院批准的特定贷款项目，国有独资商业银行应当发放贷款。因贷款造成的损失，由国务院采取相应补救措施。这就意味着国有商业银行仍然负担着发放政策性贷款的法定义务。地方性商业银行由于它的成立需要地方政府的批准，其发展需要地方政府的扶植，因而对地方政府的干预也常常是无能为力。
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