| | | 透明度建设中的激励问题：对银企面对面对帐业务现状的调查
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[摘要]在商业银行改革中，透明度建设是一个关键步骤。中国工商银行实行的保险毕业论文银行企业面对面对帐制度是一种微观层面的保险毕业论文有益尝试。但是，由于银行、企业和操作人员缺乏足够的激励，致使该制度安排无法发挥应有的作用。对此，本调查报告在探讨原因的基础上，提出了若干政策建议。
一、引言
银行制度改革与完善进程中一个突出的技术问题是如何解决银行与企业间事后信息非对称(ex post information asymmetry)问题。在理论上，事后信息非对称或多或少地导致银行或企业资金管理人员的道德风险。在处理信息问题上，基本存在两种不同的思路。
一是透明度建设，以国际清算银行和国际货币基金组织为代表，注重通过提高企业、银行信息披露数量和质量，解决信息非对称造成的黑箱操作和甚至可能导致的银行危机。我们可以定义该思路为宏观层面的bis-imf解，因为该解法强调国家政策法规层面操作，如会计制度、稽核检查制度建设等。二?quot;激励制度建设，立足单个银行和企业，从现有制度背景出发，考虑缺乏透明度的现实状况下银行和企业的行为。代表性研究为stiglitz-weiz信贷配给思路，通过一定的激励机制，校正金融机构和企业的非规范行为。
在我国，为适应市场经济发展需要，更好地发挥银行会计结算服务和监督的职能，近年来，中国工商银行普遍开展了银企面对面对帐工作，这对于银企双方加强相互监督，维护结算纪律，防范案件事故，提高经济效益，发挥了十分重要的作用。其基本思路是把透明度建设运用于微观层面，但由于种种原因，特别是因为缺乏激励机制，银企面对面对帐工作还存在一些问题，致使银企对帐经常搞，案件风险止不了，并严重影响了银行的信誉和经营。为切实采取有效措施，促进银企对帐走上良性循环轨道并全面、深入、扎实的开展下去，中国工商银行山东省分行营业部对银企对帐业务现状进行了专题调研，试图从微观层面探讨银行--企业透明度建设中的若干问题。
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