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试析国有商业银行改革的困境
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[摘要] 我国国有银行存在的系列问题集中反应在两个相互关联的问题上：一是资本充足率低，据有关资料，２００３年底国有银行平均资本充足率离８％的标准还有很大距离；二是不良贷款比例高。随着央行公布的银行业开放日程表中承诺内容的逐项履行，外资银行的进入，国有银行的存贷流量规模的收缩不可避免，它们不仅冲击国有银行的存贷规模，而且冲击国有银行的存贷质量，这种冲击进而会冲击国有商业银行潜存的实质性问题的爆发，对这种传递效应我们应该保持高度的警惕。
银行作为资本市场的主力军，本身运作是为利润所驱使的，在中国，四大国有独资商业银行是整个银行系统的主要力量。随着经济体制的转变，“四大金刚”的垄断地位受到极大的挑战，产权结构单一，利润来源单一，政府财政不断注入资本的弊端逐渐彰显出整个金融体系的弊端。
利差时代留下的“病根”
国有商业银行的利润在很长的一段时间内主要来源于发放贷款所取得的贷款利息与取得存款所支付的存款利息。而大量发放贷款是要承担客户无力还贷的风险，这是最大的风险，如果风险变现就会形成不良贷款。
截止到２００２年底，四大银行不良贷款余额２０７７０亿元，不良贷款率为２６．１２％比四级分类高出６个百分点左右，不良贷款并不意味最后百分之百的全部损失，因为有的经过催收、变卖和诉诸法律等措施仍可收回部分资产。按国际审慎会计原则，五级分类中后四类不良贷款应提不同比例的损失准备金即是经验估计后四类不良贷款中预期损失的比例，关注贷款为２％，次级贷款为２５％，可疑贷款为５０％，损失贷款为１００％。如果按比例权数计算四大银行不良贷款的损失额关注贷款视同正常贷款忽略不计，截止２００２年底损失额为１２６６９．４５亿元，而２００２年底，四大银行账面净资产仅为５９１９．９１亿元。
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