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完善内控与自我约束机制
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[摘要]纵观西方发达国家银行对金融风险的防范措施，政府监管、金融机构的内部风险控制和市场约束共同构成了对以银行为代表的微观金融主体所面临的风险和风险环境的监控。从建立健全完善的金融风险防范机制看，外部监管的力量是十分有限和脆弱的，商业金融机构的内控体系和自我约束机制是否健全和有效成为监管环境的重要基础。在西方发达国家银行内部控制机制中，有两点特别值得借鉴。一是健全的公司治理结构；二是以风险为核心的绩效考核机制。市场约束具有迫使银行有效而合理地分配资金和控制风险的作用。市场约束可以促使银行保持充足的资本水平；同时，富有成效的市场约束机制也是配合监管当局强化监督工作的有效工具。为了确保市场约束的有效实施，必然要求建立银行信息披露制度，对银行实行严格的市场约束，要求银行提高信息的透明度。
自固定汇率体系崩溃以后，国际金融市场经历了金融服务业的全球化、银行和证券业职能一体化和金融创新（特别是衍生产品）三大主要发展后，使银行所面临的金融风险与日俱增，1995年2月巴林银行的倒闭已得到充分证明。众所周知，由于银行的特殊性，其造成的风险危害巨大，单个银行的风险累积会形成系统风险，系统金融风险发展到一定程度就可能会转化为金融危机，金融危机如果引发社会政治危机，就不仅会对统治者的政权构成威胁，还会导致经济发展的停滞或严重倒退。
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