| | | 中国保险业发展中的信用疲软问题
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摘要：目前，围绕中国保险业如何在国内外各种挑战并存的保险论文 免费小论文形势下谋求更大的保险论文 免费小论文发展，如何在深度开放的条件下运用信用手段来规避风险、保障安全、获得收益，这已成为当前社会普遍关注的热点问题。对此，本文谈几点认识。
一、信用疲软在中国保险业发展中的具体表现
随着商品交换范围在时间和空间上的扩展，信用以特有的魅力成为以银行为主体，包括租赁公司、财务公司、保险公司、证券公司等金融机构在内的金融体制运作中的核心。在市场经济条件下，市场经济成为信用经济，信用在保险业发展中的地位和作用，显得特别突出。
中国保险业的发展离不开信用的支撑，这是一个不争的事实，但是从改革开放以来的保险业发展的实践来看，信用疲软现象十分突出，而且呈现出日益发展的趋势，具体表现在国家信用、公司信用和个人信用三个方面。
从国家信用关系来看，信用疲软主要表现在国家相关政策不适应保险业发展的客观要求。(1)代理手续费标准偏高，影响保险公司利益的增长。如国家财政部规定从 1999年1月开始将代理手续费标准由5％调高到8％，并按公司业务毛保费来提取，这已成为业内惯例，这就意味着上调的3％手续费将会使得保险公司出现亏损局面。(2)国有企业和政府机构改革影响了保险市场的快速发展。目前，国有企业职工占城镇职工总数的60％，由于国有企业改革使下岗职工人数占其中30％左右，意味着一部分人连最基本的三种社会保险都无钱购买，更谈不上购买其它险种。由于政府机构改革需精减的人数也在 30％左右，他们以前由单位购买的保险，大部分人暂时无法续购，更没有收入购买新险种。这对中国保险业的发展是极为不利的。(3)中央银行多次下调存款利率导致保险业盈利能力减弱。在中央银行连续7次下调利率的情况下，中国保险业的盈利能力明显减弱，有一些保险公司平均资金收益率不到3％，正面临着陷入利差倒挂的窘境。 (4)国家规定保险业总体税赋水平偏高，制约着保险业的发展。中国保险业税赋偏高主要表现在：一是中资保险公司比外资保险公司的税赋高，如在所得税上，中资保险公司为33％，外资保险公司为15％，反映了国家对中资保险公司在信用关系上的不平衡。二是国内保险公司的税赋也比国外的高。三是征税标准的依据不合理。外国征税标准都是按照满期保费的结余即利润额来结算，中国财政部门对保险业实行揽底征税，使得大部保费收入上缴财政，既减弱了保险公司的偿付能力，也影响了国家的信用度。
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